[dom67]

Um pequeno esclarecimento sobre o CornerTrader. Na verdade, é uma corretora introdutória do Saxo Bank.
Este último é famoso pela sua incapacidade de gerir a tributação dos dividendos estrangeiros, por isso aconselho-o a seguir em frente se for um investidor de longo prazo. Se você está negociando, a história é diferente.

[dom67]

En Suisse oui, mais pas dans n’importe quel canton, et de préférence en Suisse alémanique, car de SZ ou ZG à NE ou FR, les impôts vont du simple au quintuple et l’impôt sur la fortune dans ces cantons socialistes est proche de ce que payez en France.

[dom67]

Algumas respostas sobre as diferentes garantias sob
http://www.einlagensicherung.ch/fr/faq.htm
mas nada sobre a falência do subcustodiante estrangeiro.

[dom67]

@Jerônimo
Não entrei nesse nível de detalhe, mas você pode perguntar a eles. https://www.cornertrader.ch/fr/trading-insight-support/contact/ e veja como eles reagem.
Achei que as MLPs não eram interessantes para não residentes nos EUA devido ao seu regime fiscal específico.

@birdienumnum
Em relação aos seus comentários:
1) Daí o interesse em ter taxas de transação baixas e as taxas de depósito mais baixas possíveis, porque muitas vezes como uma percentagem do valor da carteira

2) Sim, mas este é o caso de cada corretor (e negócio). Basta olhar para a Swissquote dobrando suas taxas de depósito por capricho. A concorrência é muito fraca na Suíça e nenhum interveniente corre o risco de reduzir os preços.

3) O risco de desaparecimento ou fusão existe mas, além da obrigação de encontrar outro corretor, isso não colocará em risco a carteira.
Neste caso, verifica-se que o CornerTrader não é uma corretora, mas sim um serviço do Corner Bank. https://www.cornertrader.ch/fr/corner-way/about-corner-bank.

Divulgação: Nenhuma conexão comercial ou outra com CornerTrader

[dom67]

Aqui estão as perguntas que fiz ao Cornertrader e suas respostas.
Não se preocupe, eles não demoraram muito para responder, era só eu quem estava por perto.

– Taxas de Depósito: Vocês cobram esse tipo de taxa?
Não há taxas de depósito.

– Conta multimoeda: É possível ter uma conta multimoeda CHF, EUR, USD, CAD, AUD, etc. e gerenciar você mesmo as transferências entre moedas? Em caso afirmativo, quais são as taxas de conversão de moeda?
Sim, você pode ter várias subcontas em qualquer moeda desejada.
As transferências entre moedas são feitas por nós por um custo de: taxa de câmbio à vista + 0,5%

– Registro no registro de acionistas: Vocês oferecem este serviço para ações suíças?
Não

– Além do Traderscard, como é possível transferir fundos para outro banco? Quais são as condições e possíveis custos?
Você nos pede por carta para fazer uma transferência da sua conta CornèrTrader para a conta desejada com todas as informações bancárias.
Sem taxas de transferência.

– Resumo de final de ano: É possível ver quanto a carteira cresceu no último ano (em percentagem, tendo em conta movimentos de entrada e saída, taxas de câmbio, etc.)?
Você tem relatórios diferentes de acordo com diferentes períodos e critérios e por produto processado. São relatórios de desempenho, comissões, interesses, etc.

– Gestão das convenções de prevenção da dupla tributação: Consegue implementar estas convenções e, consequentemente, aplica as taxas mínimas de retenção na fonte mencionadas nestas convenções bilaterais?
Não, nós não lidamos com isso

– Quais são os custos da transferência de títulos para outro estabelecimento na Suíça ou no exterior?
Sem taxas

Não há, portanto, surpresas desagradáveis, excepto a impossibilidade de registar acções suíças no registo de accionistas.

[dom67]

Para todos os efeitos, fiz um pedido por escrito à Cornertrader relativamente aos vários pontos (taxas de depósito, taxas de transferência de liquidez, etc.). Continua se eles quiserem responder.

[dom67]

Finalmente encontrei o que procurava.
Em http://www.bcv.ch/en/content/download/15808/160242/Releve_fiscal
há um exemplo muito claro:

O Sr. Dupont, domiciliado na Suíça, ocupa diversos cargos
de ações austríacas. Quando os cupons expiram, ele desconta
os dividendos e o acúmulo de contas são apresentados
do seguinte modo:
Receita bruta 1.500,00€
Imposto retido na fonte 25 % EUR – 375,50
=========================
Lucro líquido creditado 1.125,00 euros

Esta retenção de imposto realizada pelas autoridades
O imposto austríaco divide-se da seguinte forma:
Parcela recuperável (10 %) EUR 150,00
Parcela não recuperável (15 %) EUR 225,00
=========================
375,00 euros

Sr. Dupont, ao preparar sua declaração de imposto de renda na Suíça,
será, portanto, tributado sobre um rendimento de 1.500 euros (convertido
em francos suíços), enquanto a Áustria já manteve uma
imposto sobre esse mesmo rendimento. Ele passa, portanto, por um duplo
tributação.
Dependendo da Convenção estabelecida entre a Suíça e
Áustria, o Sr. Dupont tem a possibilidade de evitar a dupla
tributação recuperando a parte de 10 %, ou 150 euros.
Além disso, ele pode deduzir a parcela não recuperável de 15 %, ou seja,
225 euros, relativos aos impostos que pagará na Suíça (DA-1).

Paradoxalmente, a parcela recuperável é, portanto, a mais difícil de recuperar porque deve ser feita através das administrações fiscais dos diferentes países. É por isso que os bancos oferecem este serviço (muito caro como sempre: taxa fixa + % sobre os valores recuperados) aos seus clientes.

[dom67]

Jérôme disse
Portanto: tudo se resume à liquidação anual do imposto. Há um ou dois formulários a preencher para pedir o reembolso da taxa fixa (outros países) ou da retenção na fonte adicional nos EUA.

Após consulta com
http://www.estv.admin.ch/intsteuerrecht/themen/01314/01315/index.html?lang=fr
Não tenho certeza se entendi corretamente.

O imposto retido na fonte e, para os EUA, a retenção adicional, podem ser totalmente recuperados ao declarar impostos na Suíça ou resta uma parte não recuperável do imposto estrangeiro?

Tomando como exemplo os EUA, a Alemanha e a França, os números citados nos vários documentos poderiam dar:

EUA: Imposto retido na fonte = 30 %, alívio suíço = 15 %, imposto estrangeiro não recuperável = 15 %

Alemanha: Imposto retido na fonte: 25 % + suplemento de solidariedade = 26,375 %, alívio suíço = 10 %, imposto estrangeiro não recuperável = 15 % (16,375 %)

França: Imposto retido na fonte = 30 %, alívio suíço = 15 %, imposto estrangeiro não recuperável = 15 %

Corrija se isso estiver errado!

[dom67]

Sim, você está absolutamente certo em não se concentrar nas taxas de corretagem.
No meu caso, estou em fase de construção de carteira (migrando de uma carteira de fundos para títulos individuais e alguns ETFs).
Considerando as atuais valorizações elevadas de boas ações, gostaria de me expor ao mercado através de compras sucessivas e espalhadas por um longo período.
Isto significa muitas encomendas pequenas que acabam por ser caras com o sistema de tranches adoptado pelos corretores suíços. Ou, para otimizar, você teria que comprar sistematicamente por 9999USD, que custa 35USD na Swissquote e 40USD no Postfinance, mas isso tira muita flexibilidade.

[dom67]

Durante minha pesquisa sobre corretores suíços e estrangeiros, me deparei com o seguinte artigo
http://www.moneyland.ch/resources/public/vendors/kcfinder/upload/files/LeTemps-sites-de-courtage-tarifs-2014.pdf
Para a Suíça há uma nova adição, o Corner Trader, que eu não conhecia e cujos preços são os mais baratos, mesmo que o exemplo das taxas de negociação de 2092CHF para uma carteira de 75300CHF possa fazer você pensar.
Mesmo com esse preço, o único vencedor de todas essas operações corre o risco de ser a corretora.

[dom67]

Como a minha pergunta diz respeito apenas à tributação de dividendos, continuo aqui a discussão sobre o IB (ou outro corretor estrangeiro).
Deixe-me ser claro: o meu objectivo não é fugir aos impostos na Suíça, mas apenas garantir que não haja dupla tributação de dividendos e que a retenção na fonte efectuada no país de origem seja recuperável.
Guyem só tem ações dos EUA no IB, então ainda não tenho a resposta.
Tomei a Alemanha como exemplo, mas poderia ser a França. Então, o que dizer da tributação na Suíça de um dividendo francês proveniente de um título adquirido através de um corretor estrangeiro? Se alguém tiver a resposta, isso encerraria esse problema.

[dom67]

Sim, se você estiver usando o IB para fazer outra coisa além de negociar, você deve possuir ações que paguem dividendos e, portanto, ser capaz de me educar.
Sendo o IB uma empresa dos EUA (mesmo que os fundos estejam no Reino Unido), aplicará os tratados fiscais dos EUA.
Aqui está o que eu entendi:
– Para títulos dos EUA: imposto retido na fonte dos EUA de 15% (desde que você tenha preenchido o formulário W-8BEN, caso contrário, 30%) e depois tributação de IR no país de residência
– Minha pergunta diz respeito a outros títulos além dos EUA. Por exemplo, se você comprar ações alemãs via IB, o IB aplicará o tratado fiscal Alemanha-EUA (e não Alemanha-Suíça no meu caso ou Alemanha-França no seu caso).
A minha pergunta é o que acontece a seguir, se é possível recuperar este imposto retido na fonte através de um crédito fiscal no momento da declaração no país de residência ou junto das autoridades fiscais alemãs.
Espero ter me expressado claramente. O melhor seria, claro, ter um exemplo numérico.
Agradeço antecipadamente.

[dom67]

Obrigado pela sua resposta.
Estou bem ciente de que não é apenas o preço das transações que importa, mas você já se interessou por uma corretora como a Interactive Brokers?
Especificamente para títulos dos EUA, a sua oferta parece imbatível com encomendas a partir de 1USD, em comparação com um custo de 50USD no Postfinance para uma encomenda de 15.000USD.
Agora Armand tinha mencionado, mas sem entrar em mais detalhes, um “risco fiscal representado pela utilização de plataformas de bolsa de valores no estrangeiro para residentes suíços”.
Eu estaria interessado em saber mais porque não vejo do que se trata.
Uma vez que as ações não são consideradas depósitos, não podem ser “cipriotizadas” por um governo estrangeiro. Além disso, entendo que os fundos depositados no IB são transferidos para o Citibank em Londres e não nos EUA.
Portanto, se alguém usa o IB (ou outra corretora internacional) ou conhece boas razões para não usar o IB, a opinião dele pode ser interessante.

[dom67]

Jean@Louis disse
A retenção de impostos sobre dividendos estrangeiros para investidores suíços pode ser consultada aqui: http://www.estv.admin.ch/verre…..ml?lang=en

Existe uma tabela resumida para retenção de impostos sobre dividendos estrangeiros e a parcela recuperável para um residente na Suíça. Algo como http://seekingalpha.com/article/248039-withholding-tax-rates-by-country-for-foreign-stock-dividends para residentes nos EUA.
Agradeço antecipadamente.

[dom67]

Estou desenterrando esse assunto que também me interessa e tenho uma dúvida em relação à compra desse tipo de ETFs.
Jerôme, os ETFs da sua lista curta/longa não estão listados na Suíça.
Por meio de qual corretora você faz as ordens que executa na NYSE, suponho? Obrigado pelo seu feedback.
Considero os ETFs listados no SIX muito padronizados e redundantes. Quase não existem ETFs estratégicos (Dividendos, Momentum, etc.) e intervenientes norte-americanos como a Vanguard não estão representados.

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