[Vontade31]

Quando eu começar a investir através de uma empresa, farei um tópico neste fórum, para compartilhar surpresas boas e ruins...

[Vontade31]

Obrigado pelas boas-vindas.

O princípio da empresa é muito simples: é o da Swiss Holding que visa evitar a dupla tributação. Se você criar uma empresa “simples”, o dividendo será tributado em 35% na empresa e depois, quando você pagar um dividendo a si mesmo, novamente em 35%.

Assim, um dividendo de 100 pago a uma empresa ABC, tributado por 35, torna-se 65 de rendimento para o ABC. Ela me paga 65 tributados a 35, ou 42,25. Ou seja, no total 57.75% de impostos (!)

Se eu criar uma empresa na Suíça, Vaud, desde o RIE 3 (e portanto a retirada do estatuto de Holding), a taxa será, para simplificar, 14%. Somente após determinados critérios (1MCHF de carteira ou pelo menos 10% do capital de outra empresa), temos direito à redução por participação que não foi eliminada. Basicamente, se 95% do faturamento da empresa vier de investimentos, então será tributado em 14% sobre o restante (100%-95%) = 5%.

Beneficiamos, portanto, de uma grande alavanca fiscal durante o período de investimento, sem retirada.

o ponto interessante é também que, se você emprestar à sua empresa (por exemplo, aqui 25KCHF anualmente durante 20 anos), a empresa tem uma dívida para com o seu acionista. Se, por exemplo, planeamos retirar 50KCHF da carteira anualmente, podemos fazer 30KCHF de reembolso e 20KCHF de dividendos, tributados sobre o rendimento a “amendoim” porque é muito baixo em termos de taxa de imposto.

Existe um risco fiscal de subcapitalização, mas as autoridades fiscais de Vaud reconhecem que os passivos devem ser inferiores a 60% de activos. Portanto, de vez em quando será necessário pagar capital em vez de emprestar, mas isso não será enorme se a carteira tiver um bom desempenho.

Não é realmente complicado de gerenciar. Existem softwares de contabilidade de fácil acesso e todos temos um amigo de confiança que pode dar uma olhada nas contas anuais. E então podemos gastar alguns custos com a empresa, sendo razoáveis, é claro.

 

Para o petróleo, é óbvio que não é realmente o futuro. Excepto que o único futuro verdadeiramente alternativo é a energia nuclear limpa (reciclagem/redução da radioactividade dos resíduos, fusão). E neste momento estamos a avançar para os moinhos de vento e o carvão, o gás e... o petróleo...

Então o petróleo, não, ainda não é passado.

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