Buongiorno,

Voglio iniziare a fare trading sui derivati (strategie a ruota sulle opzioni, per chi se ne intende) e altre operazioni di tipo "ad alto rischio e alto potenziale". Va da sé che solo una parte limitata del mio patrimonio, il mio "denaro di gioco", andrebbe in questo tipo di attività.

Ho indagato sullo status fiscale di tali investimenti e, a quanto pare, le autorità fiscali considerano il cliente un trader professionista, anche se ha un lavoro dipendente al 100% e il trading è solo un hobby. Fonte: l'elenco dei criteri dell'Amministrazione fiscale federale per determinare con certezza che una persona non è un trader professionista. non un trader professionista (circolare n. 36), che non avrei completato. La mia amministrazione cantonale ha confermato che se sono considerato un professionista, tutti i miei guadagni, compresi quelli sugli investimenti a lungo termine (cioè la maggior parte del mio portafoglio), verrebbero tassati. Non è possibile dichiarare la parte "opzioni" del mio portafoglio come professionale e la parte "azioni" come privata.

Voglio evitare a tutti i costi di essere tassato su tutto il mio portafoglio.

Sto quindi pensando di costituire una società per "incapsulare" questo trading dal resto dei miei investimenti a lungo termine, che rimarrebbero privati (e quindi esenti da imposte sui guadagni). La società dovrebbe soddisfare i seguenti requisiti:

• Possibilità di recuperare gli utili esclusivamente come dividendi, senza stipendio, per evitare gli oneri sociali
• Possibilità di essere l'unico azionista
• Possibilità di investire nuovi fondi e di ritirarli facilmente (escluso il capitale di avviamento)
• Le donazioni possono essere effettuate con gli utili e dedotte fiscalmente
• Possibilità di trading a margine.
• Imposta minima per la mia situazione personale: reddito principale da lavoro dipendente, l'azienda sarebbe solo un reddito secondario. Sono sposato. Domicilio fiscale: attualmente in Francia, potrei cambiare in qualsiasi cantone svizzero o all'estero, ma molto probabilmente nei prossimi anni: VD.
• Evitare di pagare l'imposta di bollo federale sulle mie transazioni
• Costi minimi al netto delle imposte (fiduciari, commercialisti, banche, intermediari), ovvero possibilità di svolgere in prima persona la massima parte dell'amministrazione.

In particolare, pensavo di costituire una società a responsabilità limitata con un capitale iniziale di 20.000 franchi, di cui sarei l'unico azionista. La costituirei nel cantone di Zugo (solo perché Baar è carina, assolutamente non per altri motivi, soprattutto fiscali 😝 ). Il capitale verrebbe utilizzato per alcune spese di avvio (acquisto di un computer, ecc.) e poi investito interamente nel trading con un broker economico (come IB). Se volessi investire di più, prenderei in prestito dalla società il mio patrimonio privato a un interesse di 0%. La società ripagherebbe il prestito con il mio patrimonio privato e si terrebbe i profitti. Il "lavoro" che farei per la società non sarebbe direttamente retribuito, riceverei solo i dividendi.

È chiaro che avrò bisogno di una consulenza professionale per completare questo progetto. Tuttavia, non so bene dove cercare o da dove cominciare. Ecco le mie domande:

• Qualcuno l'ha già fatto? Come avete proceduto? Esiste una struttura più appropriata di una società a responsabilità limitata?
• Dove posso trovare informazioni (gratuite o a pagamento) per sviluppare questo progetto? Conosco il tedesco e l'inglese se necessario.
• Come posso ottenere una consulenza su questo progetto? Immagino che vi serva una persona un po' più specializzata del primo nome che compare quando cercate "fiduciaire + (mon domicile)" su un motore di ricerca.

Se qualcuno ha qualche consiglio, lo ringrazio in anticipo.

PS: ho pubblicato questo testo su diversi forum, quindi se lo vedete altrove, rispondete una sola volta sulla vostra piattaforma preferita. Una volta ottenute tutte le informazioni, farò un riassunto delle mie scelte e lo pubblicherò ovunque sia stata posta questa domanda.