Buongiorno,

Je souhaite commencer une activité de trading sur produits dérivés («wheel strategy» sur les options pour les connaisseurs) et autres trades de type «haut risque, haut potentiel». Il va de soit que seule une partie limitée de mon patrimoine, ma «play money», irait dans ce genre d’activités.

Je me suis renseigné sur la situation fiscale de tels placements et apparemment si l’on fait ça, l’administration fiscale nous considère comme un trader professionnel, même si l’on a une activité professionnelle salariée à 100% et que le trading n’est qu’un hobby. Source: la liste des critères de l’administration fédérale des contributions pour déterminer avec certitude que quelqu’un n’est pas un trader professionnel (circulaire n°36), que je ne remplirais pas. Mon administration cantonale m’a confirmé que si je suis considéré comme professionnel, l’ensemble de mes gains, y.c. sur mes placements long-terme (donc la majorité de mon portfolio) seraient taxés. Pas possible de déclarer la partie «options» de mon portfolio comme pro et la partie «actions» comme privée.

Je veux à tout prix éviter d’être imposé sur l’ensemble de mon portfolio.

Je pense donc à créer une société pour «encapsuler» ce trading hors du reste de mes placements long-terme, qui eux resteraient privés (et donc sans taxes sur les gains). La société devrait satisfaire aux exigences suivantes:

• Possibilité de récupérer les bénéfices uniquement en dividendes, sans salaire, pour éviter les charges sociales
• Possibilité d’être unique actionnaire
• Possibilité d’investir de nouveaux fonds et de les retirer de manière simple (hors capital de départ)
• Possibilité de faire des dons avec les bénéfices et de les déduire fiscalement
• Possibilité de faire du trading sur marge.
• Minimum d’impôts pour ma situation personnelle: revenu principal d’un emploi salarié, la société ne serait qu’un revenu accessoire. Marié. Domicile fiscal: aujourd’hui FR, peut changer pour potentiellement n’importe quel canton suisse ou à l’étranger, mais le plus probable ces prochaines années: VD
• Éviter de payer le droit de timbre fédéral sur mes transactions
• Minimum de frais hors impôts et taxes (fiduciaires, comptables, banques, courtier), resp. possibilité de faire un maximum d’administratif par moi-même.

Je pensais concrètement fonder une sàrl avec un capital de départ de 20’000 frs dont je serais l’unique actionnaire. Je la fonderais dans le canton de Zoug (uniquement parce que Baar c’est joli, absolument pas pour d’autres raisons, notamment fiscales 😝). Le capital serait utilisé pour quelques frais de départ (achat d’un ordinateur, etc.) puis entièrement investi en trading avec un broker bon marché (comme IB). Si je veux investir plus, je ferais un emprunt à la société à partir de ma fortune privée à 0% d’intérêt. La société rembourserait cet emprunt sur ma fortune privée et garderait les gains. Le «travail» que j’effectuerais pour cette société ne serait pas directement rémunéré, je ne toucherais que les dividendes.

Il est clair qu’il me faudra un conseil professionnel pour mener à bien ce projet. Cependant je ne sais pas vraiment où chercher ni par où commencer. Donc voilà mes questions:

• Est-ce que quelqu’un a déjà fait une telle entreprise? Comment vous y êtes-vous pris? Existe-t-il une structure plus approprié que la Sàrl pour cela?
• Où trouver de l’information (gratuite ou payante) pour développer ce projet? Je sais l’allemand et anglais s’il le faut.
• Comment se faire conseiller sur ce projet? J’imagine qu’il faut quelqu’un d’un peu plus spécialisé que le premier nom qui sort lorsqu’on cherche «fiduciaire + (mon domicile)» sur un moteur de recherche.

Si quelqu’un a des conseil, merci d’avance.

PS: j’ai publié ce texte sur plusieurs forums, si vous le voyez ailleurs ne répondez qu’une seule fois sur votre plateforme préférée. Je ferai un résumé de mes choix lorsque j’aurai eu toutes les infos et le publierai partout où j’ai posé cette question.