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Quand je commencerai à investir via une société, je ferai un fil sur ce forum, pour partager les bonnes et mauvaises surprises…
Merci pour l’accueil.
Le principe de la société est très simple: c’est celui de la Holding Suisse qui a pour but d’éviter la double imposition. Si on créée une société « simple », le dividende est taxé à 35% dans la société et ensuite, lorsqu’on se verse un dividende, à nouveau à 35%.
Ainsi, un dividende de 100 versé à une société ABC, taxé pour 35 devient 65 de revenu pour ABC. Elle me verse 65 taxé à 35, soit 42.25. Soit, au total 57.75% de taxes (!)
Si je crée une société en Suisse, Vaud, depuis la RIE 3 (et donc la suppression du statut de Holding), le taux sera, pour simplifier de 14%. Seulement, passés certains critères (1MCHF de portefeuille ou 10% au moins du capital d’une autre compagnie), on a droit à la réduction pour participation qui n’a pas été supprimée. En gros, si 95% du CA de la compagnie vient des investissements, alors elle sera imposée à 14% sur les (100%-95%) = 5% restants.
On bénéficie donc d’un gros levier fiscal pendant la période d’investissement, sans retrait.
le point intéressant aussi est que, si on prête à sa compagnie (ex ici 25KCHF annuels pendant 20 ans), la compagnie a une dette envers son actionnaire. Si, par exemple, on envisage de retirer 50KCHF du portefeuille annuellement, on peut faire 30 KCHF de remboursement et 20KCHF de dividende, taxé sur le revenu à « peanuts » car très bas en termes de taux d’imposition.
Il y a un risque, fiscal, de sous-capitalisation, mais le fisc vaudois reconnait que les passifs doivent être inférieurs à 60% des actifs. Donc de temps en temps il faudra verser au capital plutôt que prêter, mais ce ne sera pas énorme si le portefeuille performe bien.
A gérer ce n’est pas vraiment compliqué. Il y a des logiciels de compta très simples d’accès et on a tous un copain de confiance qui peut jeter un œil sur les comptes annuels. Et puis on peut passer quelques frais sur la société, tout en étant raisonnable, bien sûr.
Pour le pétrole, c’est évident que ce n’est pas vraiment l’avenir. Sauf que le seul avenir vraiment alternatif c’est le nucléaire propre (recyclage/diminution radioactivité des déchets, fusion). Et pour l’instant on va vers des moulins à vent et des centrales à charbon, gaz et …fioul…
Donc le pétrole, non, ce n’est pas encore le passé.
