Buen día,

Quiero empezar a operar con derivados ("estrategia de rueda" en opciones para los entendidos) y otras operaciones de tipo "alto riesgo, alto potencial". Huelga decir que sólo una parte limitada de mis activos, mi "dinero de juego", se destinaría a este tipo de actividad.

He investigado la situación fiscal de este tipo de inversiones y, al parecer, si haces esto, Hacienda te considera un operador profesional, aunque tengas un trabajo asalariado en 100% y el trading sea sólo un hobby. Fuente: lista de criterios de la Administración Tributaria Federal para determinar con certeza que alguien no es un comerciante profesional. no un comerciante profesional (circular n°36), que yo no completaría. Mi administración cantonal me ha confirmado que si se me considera profesional, todos de mis ganancias, incluidas las de mis inversiones a largo plazo (es decir, la mayor parte de mi cartera) estarían sujetas a impuestos. No es posible declarar la parte de "opciones" de mi cartera como profesional y la parte de "renta variable" como privada.

Quiero evitar a toda costa que me cobren impuestos por toda mi cartera.

Así que estoy pensando en crear una sociedad para "encapsular" esta negociación del resto de mis inversiones a largo plazo, que seguirían siendo privadas (y, por tanto, exentas de impuestos sobre las ganancias). La empresa tendría que cumplir los siguientes requisitos:

• Posibilidad de recuperar los beneficios únicamente como dividendos, sin salario, para evitar las cargas sociales.
• Posibilidad de ser accionista único
• Posibilidad de invertir nuevos fondos y retirarlos fácilmente (excluido el capital inicial)
• Las donaciones pueden realizarse con cargo a los beneficios y deducirse a efectos fiscales
• Posibilidad de operar con margen.
• Tributación mínima para mi situación personal: renta principal de un trabajo asalariado, la empresa sólo sería una renta secundaria. Estoy casado. Domicilio fiscal: actualmente FR, puede cambiar potencialmente a cualquier cantón suizo o al extranjero, pero lo más probable en los próximos años: VD.
• Evitar el pago del impuesto federal sobre actos jurídicos documentados en mis transacciones
• Costes mínimos sin impuestos (fideicomisarios, contables, bancos, corredores), resp. posibilidad de hacer yo mismo un máximo de administración.

En concreto, estaba pensando en crear una sociedad de responsabilidad limitada con un capital inicial de 20.000 francos, de la que yo sería el único accionista. La establecería en el cantón de Zug (simplemente porque Baar es bonito, en absoluto por ninguna otra razón, sobre todo fiscal 😝 ). El capital lo utilizaría para unos pocos gastos iniciales (comprar un ordenador, etc.) y luego lo invertiría íntegramente en trading con un broker barato (como IB). Si quisiera invertir más, pediría prestado a la empresa con mi patrimonio privado a un interés de 0%. La empresa devolvería el préstamo con mi patrimonio privado y se quedaría con los beneficios. El "trabajo" que haría para la empresa no sería remunerado directamente, sólo recibiría los dividendos.

Está claro que necesitaré asesoramiento profesional para completar este proyecto. Sin embargo, no sé muy bien dónde buscar ni por dónde empezar. Estas son mis preguntas:

• ¿Alguien ha hecho esto antes? ¿Cómo lo ha hecho? ¿Existe alguna estructura más adecuada que una sociedad limitada?
• ¿Dónde puedo encontrar información (gratuita o de pago) para desarrollar este proyecto? Sé alemán e inglés si es necesario.
• ¿Cómo puedo obtener asesoramiento sobre este proyecto? Imagino que necesitas a alguien un poco más especializado que el primer nombre que aparece cuando buscas "fiduciaire + (mon domicile)" en un buscador.

Si alguien tiene algún consejo, gracias de antemano.

PD: He publicado este texto en varios foros, así que si lo ves en otro sitio, responde una vez en tu plataforma favorita. Haré un resumen de mis elecciones una vez tenga toda la información y lo publicaré allá donde haya hecho esta pregunta.