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Hallo Jerome,
Sind Sie sicher, dass die einbehaltene US-Dividende von Ihrer Schweizer Steuer abgezogen wird und nicht nur von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen?
Es scheint, dass die ACI eine Wahl hat.
CH-US-Übereinkommen Art. 23 Abs. 1 lass. B
b) Wenn eine in der Schweiz ansässige Person Dividenden erhält, die gemäß den Bestimmungen von Art. 10 (Dividenden) in den Vereinigten Staaten steuerpflichtig sind, gewährt die Schweiz, vorbehaltlich Absatz (c), dieser Person auf Antrag eine Steuerbefreiung; Diese Erleichterung besteht aus:
(i) bei der Zurechnung der in den Vereinigten Staaten gezahlten Steuer gemäß den Bestimmungen von Art. 10 (Dividenden) auf die schweizerische Steuer, die auf dem Einkommen dieser Person erhoben wird; Der auf diese Weise angerechnete Betrag darf jedoch den vor der Anrechnung berechneten Anteil der schweizerischen Steuer nicht überschreiten, der dem steuerpflichtigen Einkommen in den Vereinigten Staaten entspricht. Oder
(ii) eine pauschale Senkung der Schweizer Steuer, Oder
(iii) eine teilweise Befreiung der betreffenden Dividenden von der Schweizer Steuer, zumindest jedoch ein Abzug der in den Vereinigten Staaten gezahlten Steuer vom Bruttobetrag der Dividenden.
Die Schweiz bestimmt die Art der Steuerbefreiung und regelt das Verfahren entsprechend den schweizerischen Anforderungen an die Durchführung internationaler Abkommen, die der Bund zur Vermeidung der Doppelbesteuerung abgeschlossen hat.
Die Schweiz scheint daher frei zu sein, beispielsweise Option (iii) zu wählen, die für die Steuerbehörden am vorteilhaftesten ist. Ich frage mich, ob jeder Kanton eine Option wählt oder ob es eine gemeinsame Bundesregel gibt. Wo finden wir einen Text, der die Schweizer Anforderungen offiziell angibt?
Hinweis: Die USA sind großzügiger:
2. Im Hinblick auf die Vereinigten Staaten entfällt auf diese Weise die Doppelbesteuerung Folgendes:
Gemäß den Bestimmungen und vorbehaltlich der gesetzlich vorgesehenen Grenzen der Vereinigten Staaten (da es von Zeit zu Zeit geändert werden kann, ohne dass dies Auswirkungen hat). Die hier dargelegten allgemeinen Grundsätze) gewähren die Vereinigten Staaten Einwohnern oder Bürgern USA als abzugsfähige Gutschrift von der US-Einkommenssteuer den entsprechenden Betrag der in der Schweiz gezahlten Steuern …Hallo Jerome,
Warum gibt es einen Unterschied zwischen der an der Quelle einbehaltenen ausländischen Steuer auf US-Divis und der zusätzlichen Quellensteuer in den USA, die an der Quelle einbehalten wird, jedoch nur von einer Schweizer Verwahrstelle (die IB ausschließt)?
Riecht Geld anders, je nachdem, ob es aus der Schweiz oder anderswo kommt?
Kann eine Doppelbesteuerung in beiden Fällen, USA und CH, vermieden werden?
Ich habe einen Freund, der sagt, dass nur der Abzug einer Schweizer Verwahrstelle als Abzug für die Schweizer Steuer gilt. Wenn dies zutrifft, werden die von IB an der Quelle abgezogenen 15% zu einer einfachen Betriebsausgabe, und die Schweiz besteuert die verbleibenden 85%, ohne das Steuerabkommen zur Vermeidung einer Doppelbesteuerung zu berücksichtigen.
Dann wäre es für IB steuerlich viel interessanter, uns über eine Schweizer Tochtergesellschaft zu bezahlen.
Wie so oft gilt: „Der Teufel steckt im Detail“.
Guten Morgen,
Ich bin ein wenig überrascht über Ihren 30%-Quellenabzug für divUS.
Als ich mein Konto bei IB eröffnete, begannen sie tatsächlich mit 30%. Ich habe mich beschwert und sie haben mich freundlicherweise dazu angeleitet, die Informationen zu meinem Wohnsitzland (CH) online auszufüllen. Wir sind zu 15% zurückgekehrt und sie haben mir rückwirkend das Geld zurückerstattet.
Es ist Ihr Makler, der eine Korrektur vornehmen muss. Aber ich kann verstehen, dass es für sie komplex und sehr unentgeltlich ist.Hallo Jerome,
Ich würde mich gerne irren, aber indem ich noch einmal an der Website https://www.vd.ch/themes/etat-droit-finances/impots/impots-individuals-personnels-physiques/calculer-mes-impots/#h2_vd_calculette_resultats arbeite
Ich denke, es ist sogar noch schlimmer als 45%. Für große Kapitalerträge überschreiten wir 60%.
Hierbei wird davon ausgegangen, dass die Dividende 5% beträgt, also ein Vermögen, das dem 20-fachen des Einkommens entspricht.
Für einen Arbeitnehmer mit einem kleinen Vermögen (500.000) wird der Grenzsteuersatz von 45% bei einem Einkommen von 300.000 erreicht, und die Quellensteuer von 35% ist ab einem Einkommen von 130.000 nicht mehr erstattungsfähig.
Ab 100.000 Kapitalerträgen wird es sich lohnen, an der Côte d'Azur zu leben (ganz zu schweigen von Portugal)
Mein Tisch:
Die Reichen sind zu bemitleiden… LOL
Hallo zusammen,
Die Wahrnehmung der Besteuerung hängt stark von der Höhe des eigenen Einkommens und genauer gesagt vom Grenzsteuersatz ab.
Wenn Sie ein in der Schweiz als gewöhnliches Einkommen geltendes Einkommen erzielen, ist die Besteuerung einiger zusätzlicher Dividenden relativ niedrig und Sie können sich möglicherweise etwas erholen, wenn Ihnen 35% an der Quelle abgezogen wurden. Beachten Sie, dass ein ausländischer Broker wie IB 15% an der Quelle von US-Dividenden abzieht, jedoch nichts für die Schweizer Steuerbehörden (außer vielleicht, wenn wir Dividenden aus der Schweiz erhalten haben – dies müsste überprüft werden).
Ein Schweizer Einwohner kann einen Grenzsteuersatz von 45% haben (testen Sie es mit dem Simulator des Kantons Waadt). In diesem Fall wird eine Dividende von $1000 auf ein amerikanisches Wertpapier bei IB mit 15% an der Quelle und zusätzlich mit 30% bei der Einkommenserklärung besteuert.
Von dem naiven Bild einer Schweizer Steueroase sind wir weit entfernt. Wann erfolgt die Einführung einer „Flat Tax“ in Höhe von 30% inklusive Steuern (außer Kapitalerträgen), wie es in Frankreich ab 2018 der Fall sein wird?
Die Frage, die mich wirklich beschäftigt, ist: Ist es für einen Schweizer möglich, seinen Gewinn durch die Nutzung des von IB angebotenen Margin-Guthabens (Satz < 1%) zu vervielfachen, ohne die Nachteile des Aktienhändlers in Kauf zu nehmen, der auf seine Kapitalerträge, einschließlich AVS, besteuert wird? . Mit IB und auch nur ein wenig soliden Wertpapieren könnten Sie Ihre Investitionen mit dem Vierfachen multiplizieren. Regelmäßige Renditen von 30% wären auf dem US-Markt leicht zu erzielen.
Die Steuerbehörden haben eine Regelung (AFC-Rundschreiben 36 von 2012) bezüglich der Auslandsfinanzierung, die eine Finanzierung offenbar zulässt, solange die erzielten Einnahmen höher sind als die passiven Zinsen, was offensichtlich der Fall wäre.
Gibt es hier Rückmeldungen aus tatsächlichen Erfahrungen?
Beachten Sie, dass wir bei IB Kredite aufnehmen, ohne es zu merken. Die Wörter „Darlehen“ oder „Schulden“ fehlen. Wir sehen lediglich ein negatives Vorzeichen auf dem gesamten Bargeld und eine sehr kleine Zinsrechnung.
Vielen Dank für diese Details.
Früher gab es ein Sprichwort: „Eine aufgeschobene Steuer ist eine gesparte Steuer“, weil die Zinssätze hoch waren. Heute ist der Unterschied geringer, aber ich zahle auch ein Jahr später immer noch gerne besser.
Das Finanzamt könnte durchaus auf den Ex-Div-Termin setzen, da die Dividende dann unwiderruflich erworben ist. Umso besser, wenn er es nicht tut.Was das Steuerjahr der Dividenden betrifft (in meinem Fall nur US-Quelle), kann mir jemand bestätigen, ob es tatsächlich das Jahr des Dividendenerhalts ist, das für die Schweizer Steuerbehörden zählt, und nicht die Jahreserklärung oder das Jahr der „Ex- Dividende".
Das ist in meinem Fall alles andere als trivial, denn ich erwarte saftige Dividenden, die Ende Dezember „ex-Dividende“ werden, und dies ist mein erstes Investitionsjahr. Deshalb möchte ich wissen, ob ich kurz vor dem Ex-Div-Datum liquidieren soll oder ob ich, wenn nicht, 2016 oder 2017 für die entsprechenden Dividenden besteuert werde, die ich erst im Januar erhalten werde. Ich bin bei IB und sie berücksichtigen in meinem aktuellen Kontostand die nicht realisierten (aufgelaufenen) Dividenden ab dem Ex-Div-Datum, aber sie geben mir vor dem Einzug einen Bericht über die eingezogenen Dividenden und die abgezogene US-Steuer (15%).
Beispieltitel:
Monatliche PSEC-Dividende ex-Div am 28. Dezember, Auszahlung um den 20. Januar
Vierteljährliche ARI-Ex-Div-Zahlung am 28. Dezember um den 15. Januar herumWenn jemand in einer ähnlichen Situation ist, würde ich gerne weiter darüber diskutieren, denn mir bleibt das alles unklar und ich tappe
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